第三部分：桂林师范高等专科学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入36843.49万元，其中本年收入34319.84万元，较2023年度决算数同比减少13386.25万元，下降26.65%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入23989.95万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数同比减少805.91万元，下降3.25%，主要原因是专项收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入579.07万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数同比增加579.07万元，增长100.00%，主要原因是上年度无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。与上年持平。

4.事业收入9265.08万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数同比减少98.84万元，下降1.06%，主要原因是教育类服务收入减少。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年持平。

6.其他收入485.74万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数同比减少296.69万元，下降37.92%，主要原因是本部门校园服务收入减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。与上年持平。

8.上年结转和结余2523.65万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数同比减少12763.88万元，下降83.49%，主要原因是2023年度的决算数有临桂新校区建设财政专项债券拨款结转。

（二）本部门2024年度总支出36843.49万元，其中本年支出36766.05万元，较2023年度决算数同比减少13386.25万元，下降26.65%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）35690.45万元，主要用于开展普通高等教育、职业教育活动所需的人员经费、日常公用经费和项目支出经费。较2023年决算数减少3551.95万元，下降9.05%,主要原因是落实厉行节约，严格控制项目支出，各项支出减少。

2.社会保障和就业支出（类）496.53万元，主要用于离退休人员生活补助、死亡抚恤金等支出。较2023年决算数增加496.53万元，增长100.00%,主要原因是上年度未列此项支出

3.城乡社区支出（类）579.07万元，主要用于城乡社区公共设施建设维护与管理等城乡社区方面的支出。较2023年决算数增加579.07万元，增长100.00%,主要原因是上年度未列此项支出。

4.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年决算数无变化，同比持平。

5.年末结转和结余77.44万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年决算数减少2446.21万元，下降96.93%,主要原因是本年度加强项目管理，加快项目实施和验收结算。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

桂林师范高等专科学校2024年度一般公共预算财政拨款支出 23989.95万元，较2023年度决算数同比减少2238.34万元，下降8.53%。其中：基本支出12268.81万元，项目支出11721.14万元。

桂林师范高等专科学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为12882.20万元，支出决算为23989.95万元，完成年初预算的186.23%。支出具体情况如下：

（一）教育支出（类）年初预算为12525.82万元，支出决算数为23493.42万元，完成年初预算的187.56%，预决算差异的主要原因是追加专项经费支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为356.38万元，支出决算数为496.53万元，完成年初预算的139.33%，预决算差异的主要原因是追加死亡抚恤专项支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出12268.81万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出9148.08万元，完成年初预算的105.3%，造成差异的原因是人员增加。

（二）商品和服务支出1566.21万元，完成年初预算的87.52%，造成差异的原因是厉行节约，严格控制支出。

（三）对个人和家庭的补助1554.52万元，完成年初预算的96.09%，造成差异的原因是助学金支出减少。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

桂林师范高等专科学校2024年度政府性基金支出579.07万元，较2023年度决算数同比减少7884.62万元，下降93.16%。其中：基本支出0.00万元，项目支出579.07万元。

桂林师范高等专科学校2024年度政府性基金支出年初预算为3124.67万元，支出决算为579.07万元，完成年初预算的18.53%。支出具体情况如下：

（一）城乡社区支出（类）年初预算为3124.67万元，支出决算数为579.07万元，完成年初预算的18.53%，预决算差异的主要原因是本年度政府性基金收入不足，导致支出预算执行较低。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

桂林师范高等专科学校2024年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

桂林师范高等专科学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，本年无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出 5.57万元，完成年初预算的100.00%，比上年增加3.95万元，主要原因是上年度费用在本年度支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算5.57万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，同比持平。

（二）公务用车购置及运行费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，同比持平。

公务用车运行支出0.00万元，同比持平。

（三）公务接待费支出5.57万元，完成年初预算的100%，比上年增加3.95万元，主要原因是上年度费用在本年度支出。国内公务接待批次38次，人次484次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。其中：外事接待批次0次,人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 事业单位运行经费支出情况说明。

本部门2024年度事业单位运行经费支出1566.21万元，比年初预算数减少223.29万元，下降12.48%，主要原因是厉行节约，严控运行经费支出。比上年决算数增加105.82万元，增长7.25%，主要原因是上年费用在本年支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额3166.81万元，其中：政府采购货物支出1286.46万元，政府采购工程支出1060.81万元，政府采购服务支出819.53万元。授予中小企业合同金额1481.41万元，占政府采购支出总额的46.78%，其中：授予小微企业合同金额1481.41万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的98.76%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的25.73%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要是通勤车；单位价值50万元以上通用设备24台（套）；单位价值100万元以上专用设备 6台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数21146.36万元，年度预算调整增加18001.13万元，全年执行数32414.69万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，学校坚持绩效导向管理，严格落实学校过紧日子要求，统筹债务风险化解和“三保”支出保障工作，在财政部门的统筹指导下，学校加强资金调控，坚决落实市委、市政府对学校的重大决策部署，圆满完成了学校升本的历史性任务。学校财经运行总体平稳，预算执行率达到82.8%，学校年度成绩突出，整体支出自评得分98.21，结论为一等。

（二）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目34个，项目支出总额11133.50万元。其中，本级项目34个，本级项目支出11133.50万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：21个项目评为一等，涉及资金11125.50万元，占项目总数比例61.76%，占项目支出总额比例99.93%；10个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例29.41 %，占项目支出总额比例0%；3个项目评为三等，涉及资金8万元，占项目总数比例8.82 %，占项目支出总额比例0.07%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0 %。自评发现的主要问题及原因：支付进度不理想，主要原因是项目资金未能落实到位。下一步改进措施：不断提高对绩效管理的思想认识，落实主要负责人是绩效管理的第一责任人要求，强化绩效评价结果应用。

2.部分重点项目绩效自评情况

2024年市属高职院校生均奖补资金项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目自评分为96分，评级为一等，项目全年预算数2320万元，项目执行数为2320万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是教师队伍建设得到优化，保证了学校教学秩序正常运行。二是学校新增基础设施、实训实验室、专业资源库建设、线上课程教学平台等硬件条件，学校办学条件持续改善。三是引进高层次人员，完成师资队伍年度培训计划，学校整体师资队伍健康稳定，教学能力得到明显增强。四是学校2024年基本完成项目建设内容，改善了办学条件、提高了师资队伍能力。自评发现的主要问题及原因：个别项目未实施，主要原因是设计更改导致未能按时组织招标施工。下一步改进措施：后续将进一步优化项目进度管理，在制定项目计划时充分考虑各类可能影响项目进度的因素，预留一定弹性时间。同时，加强与实施单位的沟通协调，建立健全应急处理机制，遇到问题及时采取有效措施加以解决，确保项目按时完成验收。

（三）部门绩效评价结果。

组织对“职业教育建设项目”等34个重点项目进行了部门评价，评价结果：21个项目评为一等，10个项目评为二等，3个项目评为三等，涉及资金11125.50万元。从评价情况来看，项目绩效目标完成情况好；项目验收和结算及时，项目的效率性高；项目成本低；项目在改善办学条件、提升师资队伍水平等方面取得了成果，学校通过项目实施积累了管理经验，建立了完善的管理机制，这些也将持续保障各类项目的高效开展，促进学校整体实力的稳步提升。

（四）财政绩效评价结果。

市财政局组织对2024年市属高职院校生均奖补资金项目开展了绩效评价，评价结果为二等，涉及资金2320万元。从评价情况来看，项目资金依规使用，项目资金执行率高，项目计划完成情况较好，保证了学校教学秩序正常运行，学校办学条件持续变好，学校师资队伍健康稳定发展，教学能力得到显著提升，项目在改善办学条件、提升师资队伍水平等方面取得的成果，为学校的长期发展奠定了坚实基础。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关（事业）运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）及事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：072桂林师范高等专科学校2024年度部门决算公开报表