第一部分：桂林师范高等专科学校概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：桂林师范高等专科学校2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：桂林师范高等专科学校2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2025年度政府性基金支出决算情况。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：桂林师范高等专科学校概况

一、本部门职责

桂林师范学院是教育部批准成立的公办全日制普通本科院校，其前身为创建于1938年的广西省立桂林师范学校，几经更名合并，2000年组建桂林师范高等专科学校，根据《教育部关于同意设置桂林师范学院的函》（教发函〔2025〕22号）文件，教育部批准设立桂林师范学院，于2025年开始实施本科教育。学校是实施高等教育的非营利性事业单位，具有独立法人资格，依法自主办学和管理，独立承担法律责任，接受政府监管和社会监督。学校坚持社会主义办学方向，全面贯彻党和国家的教育方针，遵循高等教育规律，着力培养综合素质好、实践能力强的技术技能型人才，为国家和地方经济建设和社会发展服务。

（一）人才培养职能

主要承担中小学教师、高级专业技术人才以及中等专业技术人才的培养任务。

（二）科学研究职能

按照“教研结合”的思路，依托重点项目和优势学科团队，为国家、自治区和地方提供自然科学、社会人文科学科研服务。

（三）社会服务职能

依托人才资源和教育平台，为地方政府、企事业单位、社会组织、个人等提供咨询、培训、技术服务、鉴定等服务，以提升其管理和创新能力，持续为地方经济社会发展提供人才和技术支持。

（四）文化传承职能

凸显文化传承创新的重要地位，配合地方文化宣传，推进文化传承创新，为推动桂林建设成为世界级旅游城市服务。

（五）国际交流合作职能

合规开展中外交流活动，推动中外友好合作。

二、机构设置情况

桂林师范学院为全额拨款事业单位，无二级预算单位。学校在党委的领导下，设置机构32个，包括：党委办公室（校长办公室、党委统战部）、党委组织部（人事处）、党委宣传部（党委教师工作部）、纪委办公室（监察室、党委巡察工作办公室）、党委学生工作部（学生工作处）、党委武装部（保卫处）、教务处、科研处、后勤处、财务处、发展规划处、资产管理处、审计处、国际交流处（港澳台事务办公室）、马克思主义学院、人工智能学院、教育学院、文化与传媒学院、外语与旅游学院、数学与计算机学院、物理与信息工程学院、化学与生命健康学院、商学院、音乐学院、美术学院、白石国际艺术学院、体育教学部、继续教育学院、图书馆、网络信息管理中心、工会以及团委。

第二部分：桂林师范高等专科学校2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

上述报表详见附件：072桂林师范高等专科学校2025年度部门决算公开报表.xlsx

第三部分：桂林师范高等专科学校2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2025年度总收入49762.34万元，其中本年收入49592.53万元，较2024年度决算数增加12918.85万元，增长35.06%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入27903.72万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加3913.77万元，增长16.31%，主要原因是学校专升本后，市财政加大了对学校财政拨款支持。

2.政府性基金预算财政拨款收入192.22万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数减少386.85万元，下降66.81%，主要原因是学校建设项目减少，获得政府性基金减少。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。与上年持平。

4.事业收入21161.92万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数增加11896.84万元，增长128.41%，主要原因是第一是学校办学规模扩大，学生增加形成的学费、住宿费增长；第二是由于学校办学体制由桂林市调整为自治区人民政府，市财政对财政专户资金进行了清算。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年持平。

6.其他收入334.66万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数减少151.08万元，下降31.10%，主要原因是校园服务收入减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。与上年持平。

8.上年结转和结余169.81万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少2353.84万元，下降93.27%，主要原因是学校2024年非财政结转和结余项目预算执行率高，相应结转和结余资金大幅减少。

（二）本部门2025年度总支出49762.34万元，其中本年支出43088.65万元，较2024年度决算数增加12918.85万元，增长35.06%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）42322.12万元，主要用于开展普通高等教育、职业教育活动所需的人员经费、日常公用经费和项目支出经费。较2024年决算数增加6631.67万元，增长18.58%,主要原因是学校专升本后，扩大办学规模，学生人数增加，各项支出增加。

2.社会保障和就业支出（类）574.31万元，主要用于离退休费及抚恤金支出。较2024年决算数增加77.78万元，增长15.66%,主要原因是离退休支出增加。

3.城乡社区支出（类）192.22万元，主要用于校园建设。较2024年决算数减少386.85万元，下降66.81%,主要原因是学校建设项目减少，获得政府性基金减少。

4.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年决算数无变化，与上年持平。

5.年末结转和结余6673.70万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年决算数增加6596.26万元，增长8517.90%,主要原因是学校体制调整，清算财政专户结余资金，资金返回后学校形成年末结转和结余。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

桂林师范高等专科学校2025年度一般公共预算财政拨款支出27903.72万元，较2024年度决算数增加3913.77万元，增长16.31%。其中：基本支出17529.65万元，项目支出10374.08万元。

桂林师范高等专科学校2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为22390.40万元，支出决算为27903.72万元，完成年初预算的124.62%。支出具体情况如下：

（一）教育支出（类）年初预算为21902.14万元，支出决算数为27329.42万元，完成年初预算的124.78%，预决算差异的主要原因是学校专升本后，扩大办学规模，学生增加，各项教育支出增加。

1.高等教育（项）年初预算为20440.28万元，支出决算数为27329.42万元，完成年初预算的133.70%，预决算差异的主要原因是2025年学校专升本后，支出进一步细化，区分了高等教育和高等职业教育。

2.高等职业教育（项）年初预算为1461.85万元，支出决算数为0.00万元，完成年初预算的0%，预决算差异的主要原因是2025年学校专升本后，支出进一步细化，区分了高等教育和高等职业教育。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为488.27万元，支出决算数为574.31万元，完成年初预算的117.62%，预决算差异的主要原因是单位退休人员增加增长的生活补助开支及抚恤金支出增加。

1.事业单位离退休（项）年初预算为488.27万元，支出决算数为502.18万元，完成年初预算的102.85%，预决算差异的主要原因是单位退休人员支出增加。

2.死亡抚恤（项）年初预算为0.00万元，支出决算数为72.13万元，完成预算的100%，预决算差异的主要原因是本年度产生抚恤金支出。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出17529.65万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出15594.67万元，完成年初预算的138.50%，造成差异的原因是2025年度学校有补发2022、2023年度在职人员绩效工资。

（二）商品和服务支出1197.20万元，完成年初预算的66.51%，造成差异的原因是学校贯彻落实厉行节约要求，严格控制支出，一般支出进一步压减。

（三）对个人和家庭的补助737.78万元，完成年初预算的113.45%，造成差异的原因是学校专升本，学生人数增加，助学金等相关补助支出增加。

四、2025年度政府性基金支出决算情况

桂林师范高等专科学校2025年度政府性基金支出192.22万元，较2024年度决算数减少386.85万元，下降66.81%。其中：基本支出0.00万元，项目支出192.22万元。

桂林师范高等专科学校2025年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为192.22万元，完成年初预算的100%。支出具体情况如下：

（一）城乡社区支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算数为192.22万元，完成预算的100%，预决算差异的主要原因是未做政府性基金收入年初预算。

1.城市建设支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算数为192.22万元，完成预算的100%，预决算差异的主要原因是未做政府性基金收入年初预算。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

桂林师范高等专科学校2025年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

桂林师范高等专科学校2025年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，本年无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出1.98万元，完成年初预算的13.66%，比上年减少3.59万元，主要原因是学校严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待管理，严格控制相关费用支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算1.98万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，与上年持平。

公务用车运行支出0.00万元，与上年持平。

（三）公务接待费支出1.98万元，完成年初预算的13.66%，比上年减少3.59万元，主要原因是学校贯彻落实厉行节约要求，严格控制支出，减少“三公”经费支出。国内公务接待批次21次，人次264次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。其中：外事接待批次0次,人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）事业单位运行经费支出情况说明。

本部门2025年度事业单位运行经费支出1197.20万元，比年初预算数减少602.88万元，下降33.49%，主要原因是学校贯彻落实厉行节约要求，严格控制支出，运行经费缩减。比上年决算数减少369.01万元，下降23.56%，主要原因是学校贯彻落实厉行节约要求，严格控制支出，运行经费缩减。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2025年度政府采购支出总额1850.95万元，其中：政府采购货物支出506.55万元，政府采购工程支出532.15万元，政府采购服务支出812.25万元。授予中小企业合同金额1850.09万元，占政府采购支出总额的99.95%，其中：授予小微企业合同金额757.12万元，占授予中小企业合同金额的40.92%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的68.85%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.93%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2025年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要是通勤车；单位价值50万元以上通用设备3台（套）；单位价值100万元以上专用设备7台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）整体支出绩效自评结果。

我部门2025年度部门整体财政资金预算数30258.15万元，预算调整数-2162.20万元，全年预算执行数28095.95 万元，支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，所设定的14个细项指标中有14个均按时完成，本部对照年初设定的整体支出目标，逐项进行自评总结，通过加强预算管理，规范内部管理，较好地完成了年度主要工作任务，整体支出绩效达到预期效果。

（二）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：我部门2025年度财政资金项目29个，项目支出总额10566.30万元。其中，本级项目29个，本级项目支出10566.30万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。 所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：24个项目评为一等，涉及资金10221.46万元，占项目总数比例82.76%，占项目支出总额比例96.74%；5个项目评为二等，涉及资金344.84万元，占项目总数比例17.24%，占项目支出总额比例3.26%。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目执行进度较慢，开展实施滞后，影响整体预算执行进度。二是部分项目支出绩效指标设定可考核性不高。下一步改进措施：一是提前做好项目前期论证与采购筹备，细化月度执行目标。压实职能部门责任，强化月度监测预警，及时疏通采购、验收、支付等环节堵点。将预算执行与绩效评价联动，执行成效作为后续预算安排重要依据，杜绝年底集中支出，稳步提升资金使用效益。二是强化对职能部门项目绩效目标设定的业务指导，督促合理确定指标值、考核标准及数据获取方式，明确佐证材料要求，在绩效目标复核环节，重点审核其科学性、合理性与可衡量性。 2.部分重点项目绩效自评情况 2025年市级配套奖助学金项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目自评分为97分，评级为一等，项目全年预算数607.43万元，项目执行数为596.70万元，完成预算的98.23%。项目绩效目标完成情况：一是2025年秋季学期认定家庭经济困难学生4052人，及时足额发放国家助学金，通过实施高等院校学生资助政策，激励高等院校学生勤奋学习、努力成长成才，实现人生梦想，促进教育质量的全面提升和人才的培养；二是减轻家庭经济困难学生负担，保障家庭经济困难学生安心在校学习，顺利完成学业；三是促进教育公平，实现家庭经济困难学生接受教育均等化目标。

（三）部门绩效评价结果。

组织对“中小学幼儿园教师国家级和自治区级培训计划资金”等1个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等。从评价情况来看，项目绩效目标完成情况好。项目成效突出，该项目有效提升参培教师教育理念、课堂实操与科研能力，助力教师精进专业素养、掌握行业趋势，提升心理教育与教学管理水平。项目依托线上线下融合培训模式，优化资源配置、盘活师资力量，将人均培训成本严控在标准范围内，实现提质增效的培训目标。

（四）财政绩效评价结果。

本部门（单位）未开展财政绩效评价工作。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关（事业）运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）及事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。