目录

第一部分：桂林师范高等专科学校概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：桂林师范高等专科学校2017年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：桂林师范高等专科学校2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况。

二、2017年度一般公共预算支出决算情况。

三、2017年度政府性基金支出决算情况。

四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

五、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释。

第一部分：桂林师范高等专科学校概况

桂林师范高等专科学校是由广西壮族自治区和桂林市人民政府举办的普通高等院校，为财政全额拨款的事业单位。

一、主要职能

（一）人才培养职能

人才培养工作是学校各项工作的重点。学校主要承担中小学教师、高级专业技术人才、中等专业技术人才培养任务，是桂林市小学教师培养基地、广西农村小学全科教师免费定向培养项目承办单位、“中小学、幼儿园教师国家级培训计划”“中小学教师自治区级培训计划”项目实施单位、广西重点培育教师教育基地。

（二）科学研究职能

学校坚持以学科建设为龙头，按照“教研结合”的思路，依托重点项目和优势学科团队，为国家、自治区和地方提供自然科学、社会人文科学科研服务。

（三）社会服务职能

学校以培养服务型人才为主，依托地方开展科学研究，突出科技转化能力，创新产学研合作模式，为地方经济社会发展提供人才和技术支持，服务广西经济社会发展，推进地方教育发展。

（四）文化传承职能

学校凸显文化传承创新的重要地位，配合地方文化宣传，推进文化传承创新，为推动桂林特色旅游文化的传播提供服务。

二、部门决算单位构成

纳入桂林师范高等专科学校2017年决算汇编范围的单位共2个，全部为财政全额拨款的事业单位，包括桂林师范高等专科学校本级和桂林市经济管理干部中等专业学校。

第二部分：桂林师范高等专科学校2017年度部门决算报表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

说明：我校没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

第三部分：桂林师范高等专科学校2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

（一）学校2017年度总收入35119.24万元，其中本年收入33588.79万元。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入21766.07万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加6637.23万元，增长43.87%。

2.事业收入5274.83万元，为学校开展教学、科研及辅助活动取得的收入。较2016年度决算数增加459.18万元，增长9.54%。

3.经营收入0万元，同比无增减。

4.上级补助收入191.00万元，为学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。较2016年度决算数增加11.13万元，增长6.19%。

5.其他收入6356.80万元，为财政拨款收入、事业收入、经营收入之外取得的收入。较2016年度决算数增加6233.75万元，增长5066.03%。其中：6266.00万元为政府债券置换偿还借款收入。

6.用事业基金弥补收支差额0万元。

7.上年结转和结余1530.45万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，其中：基本支出结转和结余0万元，项目支出结转和结余1530.45万元。

（二）本部门2017年度总支出35119.24万元，其中本年支出34262.11万元。支出具体情况如下：

1.教育支出34095.46万元，主要用于开展普通高等教育、职业教育活动所需的人员经费、日常公用经费和项目支出经费。

2.社会保障和就业（类）166.65万元，其中：53.60万元用于发放离退休人员生活补助；113.05万元为自治区农民工创业专项扶持资金，主要用于农民工培训实训基地建设。较2016年度决算数增加166.65万元，增长100%。

3.结余分配18.64万元，为学校按规定提取事业基金。

4.年末结转和结余838.49万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，全部为专项项目结转和结余。

二、2017年度一般公共预算支出决算情况

学校2017年度一般公共预算支出21766.07万元，其中：基本支出9281.23万元，项目支出12484.84万元。按功能分类具体情况如下。

（一）教育支出21599.42万元，较2016年度决算数增加6265.18万元，增长40.86%。

1.普通高等教育支出19636.08万元，较2016年度决算数增加6828.72万元，增长53.32%。

2.职业教育支出1963.34万元，较2016年度决算数减少563.54万元，下降22.30%。

（二）社会保障和就业支出166.65万元，较2016年度决算数增加166.65万元，增长100%。

三、2017年度政府性基金支出决算情况

学校2017年度政府性基金支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元，较2016年度无增减。

四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算 10.16万元；公务接待费支出决算13.74万元。

“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数的对比及增减变动原因：

（一）“三公”经费支出与年初预算数的对比及增减变动原因

1．因公出国（境）支出：2017年无预算，也没有发生实际支出。

2.公务用车购置及运行支出：2017年预算10.25万元，实际支出10.16万元，与预算基本持平。

（1）公务用车购置支出：2017年无预算，也没有发生实际支出。

（2）公务用车运行支出：2017年预算10.25万元，实际支出10.16万元，与预算基本持平。

3.公务接待费：2017年预算15.50万元，实际支出13.74万元，比预算下降11.35%。

（二）“三公”经费支出与2016年支出数的对比及增减变动原因

1.因公出国（境）费支出：2016年、2017年实际支出均为0万元，无增减变化。

2.公务用车购置及运行费支出：2017年实际支出为10.16万元，与2016年实际支出10.25万元基本持平。

3．公务接待费支出：2017年实际支出13.74万元，与2016年实际支出15.18万元减少1.44万元，下降9.49%。主要原因是学校严格按照公务接待规定，细化了接待标准，严控酒水开支，基本保证了公务接待开支有所下降。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出10.16万元。其中：

1.公务用车购置支出0万元。

2.公务用车运行支出10.16万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展教育业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年，桂林师范高等专科学校及1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为7辆，全年运行费支出10.16万元，平均每辆1.45万元。

（三）公务接待费支出13.74万元,国内公务接待批次106次，人次890次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于学校与兄弟院校交流工作情况以及开展业务活动发生的接待支出，包括接待发生的出租车费、住宿费和工作餐费等支出。

五、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出9281.23万元，其中：人员经费8567.02万元，较2016年度决算数增加663.68万元，增长8.40%，主要包括：基本工资2965.84万元、津贴补贴104.43万元、奖金437.75万元、社会保险缴费1604.66万元、绩效工资1345.92万元、其他工资福利支出1.35万元、离休费82.98万元、退休费523.73万元、抚恤金46.52万元、生活补助4.68万元、医疗费371.51万元、助学金293.67万元、奖学金243.10万元、住房公积金540.89万元、其他对个人和家庭的补助支出0.26万元；公用经费714.21万元，较2016年度决算数增加175.14万元，增长32.49%，主要包括：办公费102.30万元、印刷费2.45万元、咨询费0.79万元、水费159.92万元、电费88.39万元、邮电费9.01万元、物业管理费9.84万元、差旅费30.38万元、维修（护）费125.78万元、会议费0.20万元、培训费4.14万元、公务接待费13.74万元、劳务费26.59万元、工会经费85.64万元、福利费0.50万元、公务用车运行维护费10.16万元、其他交通费3.18万元、其他商品和服务支出26.00万元、办公设备购置8.53万元、专用设备购置6.67万元。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

我校2017年机关运行经费支出0万元，主要原因是：学校为全额拨款事业单位。

（二）政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购支出总额7359.27万元，其中：政府采购货物支出7114.93万元、政府采购工程支出201.25万元、政府采购服务支出43.10万元。授予中小企业合同金额533.00万元，占政府采购支出总额的7.24%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至 2017年 12月 31日 ，学校共有车辆7辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车7辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备7台（套），100万元以上专用设备1台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我校组织对2017年度预算项目支出开展了绩效评价，评价方式为财政部门组织评价。全部项目均为一级项目，共8个，涉及资金4794.83万元。其中一般公共预算项目2个，涉及资金1546.32万元，纳入财政专户管理收入6个，涉及资金3248.51万元，评价覆盖率达100%。

我校共组织对“提升办学能力实验实训室建设”等8个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出1546.32万元。从评价情况来看，单位严格按照批复的项目绩效目标开展项目建设，项目建设制度健全，相关程序完整，资金使用合理，总体绩效目标完成较好，存在的主要问题是资金使用进度较慢，均衡性不足。

2．学校决算中项目绩效评价结果

我校根据年初设定的绩效目标，各项目绩效评价结果如下：

（1）“提升办学能力实验实训室建设”项目评价等次为合格。发现的主要问题及原因：列入2017年度计划的17间实验实训室建设项目未能全部完成投入使用，办公自动化实验室、茶文化创意体验室共2间实验实训室未能完成投入使用，原因是项目单位加快了临桂校区的建设，为避免不必要的环境改造项目的重复建设，办公自动化实验室、茶文化创意体验室共2间实验实训室未能完成搬迁，已采购并验收合格的设备需待搬迁后再进行安装。下一步改进措施：项目单位加快完成办公自动化实验室、茶文化创意体验室2间实验实训室的搬迁并投入使用。

（2）“化解高校债务”项目评价等次为良好。

（3）“教师教育队伍建设”项目评价等次为良好。发现的主要问题及原因：一是预算编制不够精准，各项目存在偏差；二是对部门绩效指标估计不足，例如教师健康检查项目，没有充分考虑脱产进修、怀孕产妇等情况，从而没有达到预期目标。下一步改进措施：根据项目实际情况合理设置绩效指标，合理编制项目预算。

（4）“聘用人员工资福利支出”项目评价等次为良好。发现的主要问题及原因：预算编制不够精准，计划支出数和实际支出数存在差异。下一步改进措施：进一步加强财政资金的预算编制，使预算更加精细、合理、合规，提高财政资金使用效率。

（5）“学校增量绩效工资”项目评价等次为良好。

（6）“专本衔接教育工程”项目评价等次为良好。

（7）“高等教育教学改革与科学研究”项目评价等次为良好。发现的主要问题及原因：对指标设置估计不足，例如科研课题、教学改革研究课题结项估计过高，导致没有达到预期。下一步改进措施：根据教学科研的实际情况合理设置绩效目标，使指标更准确地反映项目的绩效情况，为职能部门提供科学决策依据。

（8）“高等教育图书购置”项目评价等次为优秀。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。